Detalle: R-08

Acción Prioritaria / Recomendada

Implementar doble control en pagos, uso obligatorio de tickets/formularios y checklist de autorización con evidencia.

Activos Críticos en Riesgo

Procesos (pagos/comprobantes), Datos (registros financieros) y Reputación comercial.

Controles Existentes

Revisiones informales basadas en la experiencia del equipo, sin un marco procedimental estricto.

Costos de Oportunidad

Tiempo del equipo administrativo dedicado a la conciliación manual y corrección en lugar de facturación activa.

Descripción de la Amenaza

Errores en la carga de datos, validación de pagos o documentación que generan inconsistencias financieras.

Dimensión de Seguridad

Integridad: El riesgo principal es la alteración o registro erróneo de información financiera y operativa.

Disparador (Trigger)

Detección de descuadre en caja, reporte de error por parte de un proveedor o reclamo de un cliente por pago no acreditado.

Estrategia de Tratamiento

Mitigar: Aplicar controles de validación cruzada para reducir la probabilidad de error humano .

Evidencias de Control

Formulario de autorización firmado, tickets de gestión cerrados y actas de revisión de procesos.

Identificación del Riesgo

HUM-08: Error humano involuntario en procesos administrativos o financieros críticos .

Impacto Financiero (Ventas)

Costos directos por pagos duplicados, cobros insuficientes o pérdidas de señas ante proveedores.

Impacto Reputacional

Reclamos de clientes y proveedores; pérdida de confianza por errores en la gestión de cobros o pagos.

Impacto en Continuidad

Interrupción parcial de la operación por necesidad de retrabajo y corrección de asientos o reservas.

Impacto en Cumplimiento

Dificultad ante auditorías y contratos debido a la falta de trazabilidad en las autorizaciones.

Impacto en Datos

Inconsistencias en registros, documentación errónea y pérdida de veracidad en la información contable.

Mecanismos de Mitigación

Administrativo: Doble validación. Técnico: Registro obligatorio en sistema de tickets .

Métrica de Seguimiento (KPI)

Número de errores operativos reportados por mes y porcentaje de pagos con doble validación aplicada.

Plazo de Ejecución

Ventana de implementación recomendada de 30 a 60 días.

Responsables (Owners)

Operaciones (validaciones) y Administración (gestión financiera y trazabilidad).

Riesgo Material (Cuantificar)

Monto total de las transacciones afectadas por falta de validación y posibles multas por errores impositivos.

Severidad (Exposición)

Riesgo BAJO (2): Nivel aceptable, seguimiento periódico.

Vulnerabilidades Detectadas

Autorizaciones verbales/mail sin registro, falta de doble control y ausencia de tickets o formularios obligatorios.

R-08